Prévisionnel financier : méthode et calculateur gratuit sur 3 ans
Le prévisionnel financier traduit un projet de commerce en chiffres : ce qu’il faut financer au départ, ce que l’activité rapportera et la trésorerie disponible chaque année. La banque le réclame avant d’accorder un prêt. Vous pouvez le préparer vous-même, puis le faire relire par un expert-comptable. Ce guide détaille les quatre tableaux et la méthode pour estimer le chiffre d’affaires d’un commerce. Un calculateur produit votre prévisionnel sur trois ans.
À retenir
- Un prévisionnel financier réunit quatre tableaux : plan de financement, compte de résultat, plan de trésorerie et seuil de rentabilité.
- Il couvre en général les trois premières années.
- Pour un commerce, le chiffre d’affaires s’estime à partir du nombre de clients par jour et du panier moyen.
- La banque vérifie surtout que l’autofinancement couvre le remboursement du prêt.
Qu’est-ce qu’un prévisionnel financier ?
C’est la partie chiffrée du business plan. Selon Bpifrance Création, il comprend au moins trois tableaux : le plan de financement, le compte de résultat prévisionnel et le plan de trésorerie. Le seuil de rentabilité, tiré du compte de résultat, complète l’ensemble.
| Tableau | Question à laquelle il répond |
|---|---|
| Plan de financement initial | Combien faut-il pour démarrer, et qui finance ? |
| Compte de résultat prévisionnel | L’activité dégage-t-elle un bénéfice ? |
| Plan de trésorerie | L’entreprise aura-t-elle assez d’argent chaque mois ? |
| Seuil de rentabilité | Quel chiffre d’affaires couvre toutes les charges ? |
Le prévisionnel porte en général sur trois ans. La première année se détaille mois par mois pour la trésorerie.
Le calculateur de prévisionnel financier
Saisissez vos besoins de départ, votre chiffre d’affaires et vos charges. L’outil produit les quatre tableaux sur trois ans.
Saisissez vos chiffres pour obtenir le plan de financement, le compte de résultat sur trois ans, la trésorerie dégagée et le seuil de rentabilité. Prévisionnel simplifié, sans TVA ni décalage de paiement des clients et fournisseurs. Impôt sur les sociétés au taux réduit sur les premiers bénéfices si l’entreprise remplit les conditions de l’article 219 du Code général des impôts. À faire relire par un expert-comptable avant tout rendez-vous bancaire.Calculateur : prévisionnel financier sur trois ans
Comment faire un prévisionnel financier soi-même ?
La méthode suit cinq étapes, dans cet ordre :
- Lister les besoins de départ : travaux, matériel, stock, prix du fonds ou droit au bail, dépôt de garantie, trésorerie.
- Estimer le chiffre d’affaires de chaque année.
- Chiffrer les charges : achats, loyer, énergie, assurance, salaires, rémunération du dirigeant.
- Calculer le résultat, puis la capacité d’autofinancement.
- Vérifier la trésorerie année par année, puis mois par mois la première année.
Chaque chiffre doit venir d’une source que vous pouvez montrer : devis, bail, grille de salaires, comptes du cédant. Un banquier repère vite un poste estimé « au jugé ».
Estimer le chiffre d’affaires d’un commerce
C’est l’étape la plus fragile. Pour un commerce, une méthode simple consiste à multiplier trois données :
- le nombre de clients par jour, compté devant des commerces comparables, à plusieurs heures ;
- le panier moyen, tiré des prix de votre carte ou de vos rayons ;
- le nombre de jours d’ouverture par an.
Prenons une boutique de quartier qui attend 80 clients par jour, avec un panier moyen de 10 € hors taxes, sur 300 jours. Ce cas est fictif. Son chiffre d’affaires de première année s’estime à 240 000 € hors taxes.
Pour une reprise, partez des trois derniers bilans du cédant. Le chiffre d’affaires passé reste le meilleur repère, à corriger si vous changez les horaires, l’offre ou les prix. Notre guide pour évaluer un fonds de commerce explique comment lire ces comptes.
Un exemple de prévisionnel sur trois ans
Prenons un commerce créé avec 60 000 € de travaux et de matériel, 15 000 € d’autres besoins de départ et 10 000 € de trésorerie. Ce cas est fictif. Le créateur apporte 25 000 € et emprunte 60 000 € sur sept ans à 3,72 %, soit 812 € par mois. Il vise 250 000 € de chiffre d’affaires la première année, avec 35 % d’achats, puis une progression de 10 % et de 5 %.
| Année 1 | Année 2 | Année 3 | |
|---|---|---|---|
| Chiffre d’affaires | 250 000 € | 275 000 € | 288 750 € |
| Excédent brut d’exploitation | 47 500 € | 61 450 € | 68 042 € |
| Résultat avant impôt | 33 397 € | 47 637 € | 54 529 € |
| Impôt sur les sociétés | 5 010 € | 7 659 € | 9 382 € |
| Résultat net | 28 388 € | 39 978 € | 45 146 € |
| Capacité d’autofinancement | 40 388 € | 51 978 € | 57 146 € |
| Remboursement du capital | 7 647 € | 7 936 € | 8 236 € |
Hypothèses de charges : 45 000 € de charges externes, 40 000 € de salaires et 30 000 € pour le dirigeant, en hausse de 2 % par an. Amortissement sur cinq ans. Impôt à 15 % jusqu’à 42 500 € de bénéfice, puis 25 %.
Le seuil de rentabilité de la première année s’établit à environ 198 600 € de chiffre d’affaires. Le chiffre d’affaires prévu le dépasse d’environ 26 %. La marge de sécurité reste confortable si le chiffre d’affaires prévu est réaliste.
Quels taux d’impôt retenir ?
Une société à l’impôt sur les sociétés paie 15 % sur ses premiers 42 500 € de bénéfice, puis 25 % au-delà. Le taux réduit suppose un chiffre d’affaires inférieur à 10 millions d’euros. Le capital doit être entièrement libéré et détenu à 75 % au moins par des personnes physiques (article 219 du Code général des impôts).
En entreprise individuelle à l’impôt sur le revenu, le bénéfice s’ajoute aux autres revenus du foyer. Le calculateur ne chiffre pas cet impôt, qui dépend de votre situation familiale. Notre guide pour choisir son statut juridique compare les deux régimes.
L’amortissement compte aussi. Il réduit le résultat sans sortie d’argent : c’est pourquoi la capacité d’autofinancement ajoute les amortissements au résultat net. Pour un fonds acquis, notre guide sur l’amortissement du fonds de commerce détaille ce qui se déduit.
Ce que la banque regarde dans un prévisionnel
- La capacité d’autofinancement. Elle doit couvrir largement le remboursement annuel du prêt.
- L’apport, rapporté au besoin total. Notre guide sur le prêt professionnel détaille les attentes des banques.
- La cohérence des hypothèses : un chiffre d’affaires qui double en deux ans sans raison inquiète.
- La rémunération du dirigeant : un prévisionnel qui ne vous paie pas ne tient pas.
- La trésorerie des premiers mois, quand le chiffre d’affaires démarre et que les charges tombent déjà.
Un apport faible se complète par un prêt d’honneur. Notre guide pour reprendre un commerce sans apport chiffre ce montage.
Qui peut faire un prévisionnel financier ?
Vous pouvez le faire vous-même : c’est la meilleure façon de comprendre votre projet. Les CCI proposent un outil gratuit en ligne, Business Builder, et Bpifrance Création publie des guides de méthode. L’expert-comptable peut établir le prévisionnel ou relire le vôtre ; la banque y accorde souvent plus de crédit. Les réseaux d’accompagnement, comme ceux du prêt d’honneur, relisent aussi les dossiers.
Point de vigilance
Un prévisionnel annuel cache les creux de trésorerie. Un commerce saisonnier ou qui paie son stock d’avance peut manquer d’argent au troisième mois, même avec un bon résultat annuel. Établissez le plan de trésorerie de la première année mois par mois.
Avant de présenter votre prévisionnel
- Justifier chaque besoin de départ par un devis ou un document.
- Estimer le chiffre d’affaires par la fréquentation et le panier moyen.
- Inclure votre rémunération et vos cotisations.
- Vérifier que la capacité d’autofinancement couvre le remboursement du prêt.
- Calculer le seuil de rentabilité et la marge de sécurité.
- Détailler la trésorerie de la première année mois par mois.
Notre guide pour ouvrir un commerce présente les autres étapes, et notre rubrique Créer et gérer les autres outils de gestion.
Questions fréquentes
Comment faire un prévisionnel financier simple ?
Listez les besoins de départ, estimez le chiffre d’affaires, chiffrez les charges, puis calculez le résultat et la trésorerie sur trois ans.
Qui peut faire un prévisionnel ?
Vous-même, un expert-comptable ou un réseau d’accompagnement. La relecture d’un expert-comptable rassure la banque.
Sur combien d’années faire un prévisionnel ?
En général trois ans, avec un plan de trésorerie mensuel pour la première année.
Existe-t-il un prévisionnel financier gratuit ?
Oui. Le calculateur de cette page et l’outil Business Builder des CCI sont gratuits.
Quelle différence entre business plan et prévisionnel financier ?
Le business plan présente tout le projet : marché, offre, équipe. Le prévisionnel financier en est la partie chiffrée.
Sources
- Bpifrance Création, « Établir ses prévisions financières : une étape clé de votre business plan », consulté le 8 octobre 2026.
- CCI France, outil Business Builder, business-builder.cci.fr, consulté le 8 octobre 2026.
- Code général des impôts, article 219, sur le taux réduit d’impôt sur les sociétés, Légifrance.
- Banque de France, taux des crédits nouveaux aux PME, juillet 2026, repris dans le simulateur de prêt du site.
Contenu vérifié et mis à jour le 9 octobre 2026.
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La rédaction de Forum des Commerces
La rédaction de Forum des Commerces écrit des guides pratiques pour celles et ceux qui reprennent, créent ou gèrent un commerce. Chaque guide cite ses sources et indique sa date de dernière vérification.
